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BC、CA、NY、WA四地Income Tax比较

最近似乎很多人快毕业了,而且总听人说,加拿大比美国收入税高多了,究竟到底是怎么回事呢?苛税猛于虎,还是去各地税务局网站看看才知道。给想选择工作地点的同学做个参考,毕竟没有看过具体数字,猜测的数值总是不准确的。(以下均为年收入计算,按single报税)

 美国和加拿大两地的工资收入税,基本上有如下三项是必交的:

  • 联邦收入税
  • 社保和失业保险
  • 州税、省税、市税

以上是必交的,每个paycheck都会有。其他必交的还有些很小额的税,比如工会会费等,那些忽略不计,加拿大如果在BC的话,医保是$60一个月,一般公司都会买单,还会给上额外的保险。而美国鉴于医保数额巨大,而且负担情况千差万别,也就不讨论了。

此外还可以选交的是养老储蓄,加拿大是RRSP,美国是401K,这两个是自愿的,而且可以取出来的,不在本文讨论之列。

首先看联邦税。必交的联邦税种加拿大包括联邦税,以及CPP(养老保险)和EI(失业保险)。美国包括联邦税,以及SS(社会保险)和Medicare(大龄医保,这个名字有歧义,其实不是医保,只是一个老年人的医疗基金而已)。

加拿大的联邦税brackets如下

15% on $0 to $41,544

22% on $41,544 to $83,088

26% on $83,088 to $128,800

29% over $128,800

CPP是4.95%,对年收入的前$44,800收取。

EI是1.78%,对年收入的前$44,200收取。

CPP+EI一共是6.73%,这里注意CPP和EI是有封顶的,每年交的超过$3,000就不会再扣钱了。

美国的brackets如下

10% on $0 to $8,375

15% on $8,375 to 34,000

25% on $34,000 to $82,400

30% on $82,400 to $171,850

33% on $171,850 to $373,650

35% over $373,650

美国的SS+Medicare一起是7.65%,对年收入的前$106,800收取。

(更正:2011年起,美国员工要交的SS+Medicare降到了5.65%)

联邦税来看算上社保等税收,其实美国基本每个bracket其实都要比加拿大高了4%-6%。

下面分省/市来看。

British Columbia

BC省只有省税,没有市税,Brackets如下:

5.06% on $0 to $36K

7.7% on $36K to $72K

10.5% on $72K to $83K

12.29% on $83K to $100K

14.7% over $100K

所以综上,算下来,假设年收入80K,在温哥华的话,要交的税如下:

联邦税:$14,692

CPP+EI:$3,000

BC税:$5,443

共计交税:$23,125,税率28.91%

California

加州只有旧金山有1.5%的市税,其他地方都是只有州税。加州的brackets如下。

1.375% on $0 to $7K

2.475% on $7K to $17K

4.675% on $17 to $27K

6.875% on $27 to $37K

9.075% on $37 to $47K

10.505% on $47 to $100K

11.605% over $100K

综上,假设在硅谷年收入80K,需要交的税如下:

联邦税:$16,180

SS+Medicare:$4,520

加州税:$5,873

共计交税:$26,573,税率33.21%

如果在旧金山的话,还要额外交1.5%的市税,所以总税率达到34.71%

Washington

华盛顿州没有州税,所以只有国税和FICA(SS+Medicare)。加入在华盛顿州年收入80K,需要交税如下:

联邦税:$16,180

SS+Medicare:$4,520

共计交税:$20,700,税率25.88%

这个税率也适合美国所有没有州税的州,比如Texas等。

New York

纽约的税收最复杂,除了纽约州税外,纽约市还有4%左右的地方税。

纽约州的Brackets如下(很奇怪,纽约州的brackets就是这么小,而且我核实过了是yearly earnings)

4% on $0 to $8K

4.5% on $8K to $11K

5.25% on $11K to $13K

5.9% on $13K to 20K

6.85% over $20K

纽约市的Brackets如下 (纽约市那些投行的收入果然高,都出了一个年薪500K的bracket!)

2.907% on $0 to $12K

3.534% on $12K to $25K

3.591% on $25K to $50K

3.648% on $50K to $500K

3.876% over $500K

综上,假设在纽约市年收入80K,需要交税如下

联邦税:$16,180

SS+Medicare:$4,520

纽约州税:$5,083

纽约市税:$2,800

共计交税:$28,583,税率35.73%

(这个计算是比较准确的,当初我实习是75K的年薪率,J1签证不用交SS+Medicare(7.65%),算下来是29%左右的总税率)

上面这些数据都来自于各地的税务局网站。其中加拿大有个官方的Payroll计算器,算出来还是很准的。

http://www.cra-arc.gc.ca/esrvc-srvce/tx/bsnss/pdoc-eng.html

上面这些计算,都不包括自愿的养老金贮蓄,比如加拿大的RRSP,以及美国的401K,算这些的话,每个月还得再扣掉5-10%。

其实算下来,BC的收入税并不高。但是鉴于BC同类工作工资会比美国低10-20%,所以实际到手的收入还是会低一些,但是应该没有税前收入差的这么多。此外BC的省税高于100K以后会高很多,所以100K以上BC的税应该会与加州的税率差距较小。

有问题的欢迎指出。

来源: 苏涛的日志

阿勋

男,80‘s,不是程序员,稍微懂点CSS/HTML/PS。 我是一名爱生活爱社会爱祖国的三爱青年,也是一名热心网友。 平时喜欢吐槽,偶尔来点幽默。 这就是iaxun.com

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